12月3日消息，業(yè)績(jī)預(yù)告披露不準(zhǔn)確、存在未真實(shí)回款、控股股東徐子泉非經(jīng)營(yíng)性占用資金，捷成股份(300182) 、徐子泉等被北京證監(jiān)局出具監(jiān)管函。
據(jù)介紹，經(jīng)查，捷成股份存在以下問(wèn)題：
1、關(guān)聯(lián)方資金占用。2018 年底至 2019 年 3 月，公司控股股東徐子泉存在非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金的行為，累計(jì)占用金額 7,400 萬(wàn)元，其中 2,600 萬(wàn)元已于 2019 年底歸還，尚有 4,800 萬(wàn)元未歸還。上述資金占用事項(xiàng)未按相關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)。
2、捷成股份部分財(cái)務(wù)處理不規(guī)范。部分資金業(yè)務(wù)未根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理和披露；部分影視投資項(xiàng)目未真實(shí)回款，導(dǎo)致相關(guān)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不準(zhǔn)確；部分無(wú)形資產(chǎn)未及時(shí)確認(rèn)，導(dǎo)致攤銷成本計(jì)提不準(zhǔn)確；個(gè)別影視劇制作項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算不恰當(dāng)，不符合相關(guān)會(huì)計(jì)核算規(guī)定。此外，捷成股份還存在個(gè)別項(xiàng)目存貨核算不恰當(dāng)、預(yù)付版權(quán)款列報(bào)不準(zhǔn)確、個(gè)別無(wú)形資產(chǎn)版權(quán)核銷滯后、未嚴(yán)格執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則等問(wèn)題，導(dǎo)致相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確。
3、業(yè)績(jī)預(yù)告披露不準(zhǔn)確。2021 年 1 月 29 日，捷成股份披露《2020 年度業(yè)績(jī)預(yù)告》，預(yù)計(jì) 2020 年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱凈利潤(rùn)）為虧損 33,000 萬(wàn)元至 48,000 萬(wàn)元。4 月 23 日，捷成股份披露《2020 年度業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告》，將 2020 年度預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)修正為虧損 120,000 萬(wàn)元至 127,000 萬(wàn)元。4月 28 日，公司披露《2020 年年度報(bào)告》，2020 年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)為虧損 123,083萬(wàn)元。捷成股份業(yè)績(jī)預(yù)告披露的預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)與年度報(bào)告披露的經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)相比，金額存在較大差異且未及時(shí)修正。
對(duì)此，北京證監(jiān)局對(duì)捷成股份、徐子泉、時(shí)任總經(jīng)理陳同剛、CFO張文菊采取行政監(jiān)管措施。
捷成股份稱，控股股東徐子泉非經(jīng)營(yíng)性占用資金系公司財(cái)務(wù)處理不規(guī)范，未及時(shí)與徐子泉先生為上市公司提供的借款進(jìn)行抵賬，導(dǎo)致出現(xiàn)資金占用未歸還的情形。鑒于此，上市公司已采取及時(shí)、適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救、改正措施，公司于 2021 年 11 月 29 日與徐子泉先生簽署了《抵賬協(xié)議》，徐子泉先生已全額清償占用資金，目前已不存在上市公司股東非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金的情形。
捷成股份表示，2018 年以來(lái)，徐子泉為支持上市公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，持續(xù)為上市公司提供無(wú)息借款，截至 2018 年末、2019 年末和 2020 年末及 2021 年 11 月底，徐子泉為上市公司提供的無(wú)息借款余額分別為 8,900 萬(wàn)元、12,300 萬(wàn)元、5,200萬(wàn)元和 6,200 萬(wàn)元。綜上，徐子泉為上市公司提供的無(wú)息借款在上述任一期間內(nèi)的絕對(duì)金額均遠(yuǎn)高于未抵扣金額（未歸還的占用金額）。截至目前，徐子泉仍在繼續(xù)為上市公司提供無(wú)息貸款等流動(dòng)性支持。同時(shí)，為支持公司業(yè)務(wù)發(fā)展，徐子泉通過(guò)包括但不限于股票質(zhì)押等形式一直為上市公司的各項(xiàng)融資提供無(wú)限連帶擔(dān)保，以保障公司融資工作的順利開(kāi)展。
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